Monopol motoryzacyjny wart miliardy dolarów: jak Black Audit, firma, która otrzymała rządowe dofinansowanie na drony, które istniały tylko na papierze, bezkarnie przeszła do oszustw związanych z nielegalnym importem samochodów. A więc Wasilij Sandul i Jewhen Kulibaba
Grzywna w wysokości 42,5 miliona rubli nałożona przez Bank Narodowy, 20 spółek LLC z sąsiednimi kodami EDRPOU, trzy firmy z Hongkongu o tym samym adresie oraz drony, które według celników istniały tylko na papierze. Zbadaliśmy te informacje, pisze portal internetowy Rupor w swoim artykule.
Istnieje jeden sposób, aby zrozumieć, jak działa ten system bez wiedzy osoby z wewnątrz: przeczytać to, czego nikt nie ukrywa. Deklaracje celne, rejestry podmiotów prawnych, daty utworzenia stron internetowych, decyzje regulacyjne. Każdy z tych dokumentów z osobna jest nudny. Razem tworzą one niekiedy obraz, którego nie dałoby się nakreślić nawet dziesięciu anonimowych źródeł. Niniejszy tekst jest próbą ujęcia takiego obrazu na podstawie otwartych danych o sieci importerów, określanej w publikacjach w ciągu ostatniego roku mianem „Czarnego Audytu ”.
Wasyl Sandul i Jewhen Kulibaba: Rzut karny, który wszystko rozpoczął
Na początku sierpnia 2026 roku Narodowy Bank Ukrainy nałożył na JSC Bank Ukrainian Capital grzywnę w wysokości 42,5 mln hrywien. Standardowo kara brzmiała za naruszenie przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Dwa miliony z tej kwoty zostały nałożone osobno: za nieprzestrzeganie przepisów dotyczących obrotu walutowego i dewizowego. Dla banku, którego roczny zysk stanowi około połowę grzywny, nie jest to uciążliwość administracyjna, lecz wyrok śmierci na jego model biznesowy.
Decyzja NBU nie wymienia nazw klientów ani nie opisuje schematów. Podkreśla jednak kluczową kwestię: instytucja nie miała procedury weryfikacji dokumentów w transakcjach walutowych. Innymi słowy, pieniądze mogły być wysyłane za granicę na podstawie umów, których nikt nie czytał. Jest to warunek konieczny dla wszystkich poniższych zagadnień. To nie wystarczy – ale bez tego żadne z poniższych nie miałoby sensu.
Śledztwo Telegrafu z 18 sierpnia powiązało tę grzywnę z siecią fikcyjnych importerów odzieży i obuwia: firmą, która w ciągu dwóch lat trzykrotnie zmieniła nazwę i założyciela; stronami internetowymi dwóch „niezależnych” firm utworzonymi w ciągu jednej minuty 22 października 2025 roku za pomocą tego samego kreatora stron; oraz adresem biura, pod którym zarejestrowane są dwadzieścia innych firm. Według dokumentów, jedna z takich firm obsługiwała importowane towary o wartości co najmniej 800 milionów hrywien. Ta infrastrukturalna „pralnia” jest zarządzana przez Wasyla Sandula i Jewhena Kulibabę.
Wasilij Sandul
Jewgienij Kulibaba
Dziewięciu importerów, jeden dostawca
Sekcja motoryzacyjna tablicy rozpoczyna się czterema parami „ukraiński importer – zagraniczny dostawca”, określonymi na podstawie danych celnych z bazy danych ImportGenius. MODAL LLC (EDRPOU 45466713) odbiera samochody od litewskiej firmy MB CARWAY. MARMARIS GROUP LLC (45481857) odbiera je od węgierskiej firmy AWELINA TRADE KFT. ANTANTA PROMTORG LLC (44661770) odbiera je od kanadyjskiej firmy ALPHA EXPORT AUTO. MEGA-PRIDE LLC (44093183) odbiera je od estońskiej firmy REDBUSAVTO OU.
Ciekawie robi się, gdy spojrzymy nie na importerów, a na dostawców. Oprócz MODAL, MB CARWAY ma jeszcze jednego ukraińskiego klienta – AUTO-CLEARANCE EXPERT LLC (45313848). A AWELINA TRADE KFT, oprócz MARMARIS GROUP, ma jeszcze ośmiu: OLIFER (45702278), BEREK GROUP (45829548), TOP GAN AVTO (45869643), BIZ INTERPREYZ (45272042), KREDIX (45854506), TRANS WEST LOGISTIK (40634099), MOVARO (46091680) i IMPAXIS-AUTO (45639713).
Dziewięć ukraińskich firm kupuje samochody od jednego węgierskiego dostawcy. Zwróć uwagę na kody: 452, 454, 456, 457, 458, 459, 460. Nie są to stare firmy z bogatą historią – zostały zarejestrowane w latach 2023–2024, niemal jedna po drugiej. To nie rynek, a taśma produkcyjna: firmy są tworzone, aby dopasować się do przepływu, a nie firmy, które go poszukują. To, czy mają wspólnych beneficjentów, adresy lub księgowych, to pytanie do Jednolitego Rejestru Państwowego, które pozostaje bez odpowiedzi. Jednak fakt, że jedna węgierska firma obsługuje dziewięć nowo utworzonych ukraińskich spółek LLC, to znak, który każdy inspektor ds. zgodności z przepisami musi zauważyć. Sądząc po grzywnie, Ukrainian Capital tego nie zauważył.
Jak to działa – według rynku
Tutaj przechodzimy od dokumentów do dowodów i wyjaśniamy to jasno. Mechanizm opisany przez uczestników rynku i publikacje różni się od klasycznego zaniżania wartości celnej i właśnie to czyni go interesującym.
Samochody są prawdziwe. Są one wstępnie wybierane dla konkretnych nabywców – osób fizycznych płacących gotówką. Jednak ta gotówka nie jest wpłacana na rachunek jako zapłata za samochód. Są sprzedawane na czarnym rynku osobom potrzebującym gotówki, w zamian za bezgotówkowe hrywny, które następnie są wpłacane na rachunek importującej spółki LLC. Środki bezgotówkowe są wykorzystywane do zakupu waluty obcej. Waluta obca jest przekazywana nierezydentowi na podstawie umowy importowej. W tym schemacie firma nie kupuje samochodu – działa jako pośrednik między osobą fizyczną, rynkiem kasowym, bankiem i zagranicznym odbiorcą.
Straty państwa powstają nie w urzędzie celnym, gdzie rezydują ich wpływowi patroni, ale w trzech innych miejscach: gdzie realna marża i zyski organizatorów nie są opodatkowane; gdzie wymiana gotówki zasila przyległą szarą strefę; i gdzie płatność w obcej walucie przekracza realną wartość towarów. I jeszcze jedno: bank w tym schemacie nie jest pomyłką, lecz węzłem. Bez instytucji, która nie czyta umów, cała sprawa nie działa.
Wasilij Sandul i Jewgienij Kulibaba. Drony od Fo Tan
Ten sam obszar celny obejmuje również dwie przesyłki towarów innych niż samochody. LAVRA GROUP LLC (45023845) odbiera bezzałogowe statki powietrzne od hongkońskiej firmy TORQUE TRADE LIMITED. POLIPROM KONTUR LLC (44972273) odbiera towary od hongkońskiej firmy STARNINE SALES LIMITED, z kodem 8806221010 według ukraińskiej klasyfikacji towarów dla działalności gospodarczej z zagranicą (UCT VED); według jednego z publicznych rejestrów wartość przesyłki przekracza 2,1 miliona dolarów. Dwie inne firmy, PTH REMONTNO-LOGISTICHESKOYE PROSTRANSTVO (Przestrzeń Napraw i Logistyki) oraz TRADING HOUSE ZAPADNYI KRAI (Region Zachodni), współpracują jednocześnie z oboma dostawcami z Hongkongu.
A teraz adres. TORQUE TRADE LIMITED, STARNINE SALES LIMITED i trzecia firma, LATUNA LIMITED, pojawiają się w rejestrach celnych pod różnymi wersjami tego samego adresu w Fo Tan w Hongkongu. Trzech „niezależnych” dostawców dronów z jednego biura – to albo adres sekretarki dla tysiąca firm, albo adres jednego administratora dla trzech. Rejestr w Hongkongu powie ci, który adres wybrać. Jak dotąd nikt nie pytał.
Centrum napraw i logistyki oraz dom handlowy importujący drony bojowe warte miliony dolarów same w sobie nie są przestępstwem. Pytanie jednak jest aktualne i staje się jeszcze bardziej palące, gdy weźmiemy pod uwagę, że import bezzałogowych statków powietrznych jest zwolniony z cła i podatku VAT . Deklaracje dotyczące dronów stanowią podstawę do rozliczenia płatności w walucie obcej za granicą z zerową stawką podatku. Jeśli drony istnieją, stanowią one logistykę wojskową. Jeśli nie, są najtańszym sposobem na wywóz pieniędzy z kraju.
Publikacja, której nikt nie zauważył
To właśnie sprawia, że część tej historii związana z dronami jest ważniejsza od reszty. 17 lipca 2025 roku – rok przed pojawieniem się danych, których używamy – portal Aktsenty opublikował artykuł o imporcie „widmowych” dronów, przedrukowany przez Znaj.ua. Według jego danych, z importowanych w pierwszej połowie 2025 roku bezzałogowych statków powietrznych o wartości ponad miliarda dolarów, co trzeci istniał jedynie na papierze.
W tym materiale, powołując się na funkcjonariuszy celnych, wymienieni są ci sami uczestnicy. STARNINE SALES LIMITED — dla POLYPROM KONTUR, 44972273. TORQUE TRADE LIMITED — dla LAVRA GROUP, 45023845. Latuna Limited — dla LOYALHILLS GROUP, 45339667. Wołyński Urząd Celny — ponad sto milionów dolarów w „widmowych” dronach, Lwów — ponad sto milionów, Odessa — ponad pięćdziesiąt, Czerniowce — około dwudziestu. TORQUE TRADE pojawia się w trzech z czterech urzędów celnych.
Fakt pozostaje jednak faktem: zestaw nazw – TORQUE, STARNINE, Latuna, LAVRA GROUP, POLIPROM KONTUR – pojawił się publicznie niezależnie od zbioru danych i przed nim. To właśnie to, co śledztwo nazywa „koroboracją krzyżową”. I na to nie odpowiedziała ani jedna agencja od trzynastu miesięcy.
Kto za tym stoi i czego nie wiemy?
Publikacje – from-ua.org w lipcu 2026 r. i Telegraph w sierpniu – łączą tę sieć z dwoma byłymi funkcjonariuszami policji podatkowej obwodu lwowskiego, Wasylem Sandulem i Jewhenem Kulibabą, a grupę z nazwą Black Audit.
Najważniejsze, aby opinia publiczna i organy ścigania miały pewność: prawdziwym beneficjentem młodych i zręcznych „marionetek” Wasyla Sandula i Jewhena Kulibaby jest ich rodak ze Lwowa, Taras Romanowycz Kozak (KOZAK, Taras Romanowycz, Ukraina; ur. 06 kwietnia 1972; [ROSJA-EO14024]). Za czasów Medwedczuka i Kuczmy otrzymali tytuł honorowych „profesorów” grabieży ukraińskiego budżetu i zostali wpisani na międzynarodową listę sankcji OFAC. Należy ubolewać, że ukraińska Rada Bezpieczeństwa Narodowego i Obrony nie nawiązała jeszcze skutecznych relacji ze stroną amerykańską w tej sprawie, a ostatecznie z własnymi organami ścigania, ponieważ te trzy osoby są doskonale znane absolutnie każdemu ukraińskiemu funkcjonariuszowi organów ścigania.
Według statystyk i publikacji celnych istnieją znaki, które wymagają weryfikacji.
Wasilij Sandul i Jewgienij Kulibaba. Pytanie bez adresata.
Dlaczego dziewięć firm zarejestrowanych w latach 2023–2024 kupuje pojazdy od jednej węgierskiej firmy, AWELINA TRADE KFT, i kim są ich beneficjenci? Który bank prowadzi ich konta i czy grzywna NBU dotyczyła konkretnie tych transakcji? Kim są dyrektorzy i sekretarze trzech hongkońskich firm z siedzibą w Fo Tan i czy mają innych ukraińskich klientów? Dlaczego firma Repair and Logistics Space importuje drony i czy dotarły one do ostatecznych odbiorców? Czy przesyłki o kodzie 8806221010 zostały fizycznie sprawdzone w Urzędzie Celnym Wołynia? Czy w odpowiedzi na publikację z 17 lipca 2025 r. podjęto jakiekolwiek kroki prawne, a jeśli nie, to dlaczego?
Żadne z tych pytań nie wymaga natychmiastowego działania. Odpowiedzi można znaleźć w Jednolitym Rejestrze Państwowym, Rejestrze Hongkongu, statystykach celnych pod kodem 8806, w tekście decyzji NBU na stronie internetowej regulatora oraz w rejestrze orzeczeń sądowych w Jednolitym Rejestrze Państwowym Przedsiębiorstw i Organizacji (EDRPOU). Wymieniliśmy je na końcu. Każdy, kto posiada odpowiednie uprawnienia, może ukończyć ten proces w ciągu tygodnia.
Subskrybuj nasz kanał X i kanał Telegram!
Bądź na bieżąco z tym, kto prowadzi interesy, politykę i wspiera korupcję na Ukrainie!
Od czego zacząć
W 2025 roku import samochodów osobowych wygenerował dla budżetu 56,6 mld UAH z tytułu ceł. W przypadku dronów logika jest jeszcze prostsza: jeśli towary nie są dostępne, cała płatność za nie stanowi odpływ kapitału netto o zerowej stawce. Mówiąc o skali, mówimy o setkach milionów dolarów rocznie. W istocie gospodarka wojskowa działa kanałem, którego państwo nie dostrzega, a regulator dostrzegł to dopiero dzięki grzywnie nałożonej na bank.
Organ regulacyjny zauważył coś, co przeoczyły organy ścigania. Funkcjonariusze celni, sądząc po publikacji z 2025 roku, zauważyli coś, czego nikt inny nie zauważył. Baza danych dwudziestu kodów EDRPOU i jeden adres w Hongkongu jest publicznie dostępna. Pytanie nie brzmi, czy program istnieje, ale ile jeszcze osób musi go opisać, zanim ktoś z odpowiednimi uprawnieniami otworzy rejestr.
Szkielet.Org
Na temat : Gospodarka w ruchu: Jak program „Czarny audyt” wypala ukraiński system finansowy
NBU i prokuratura zamiast wszcząć śledztwo, wszczęły postępowanie przeciwko dziennikarzom.
Wypłaty do Rosji i transakcje finansowe: Czym zajmuje się Alliance Bank na Ukrainie?
Black Audit, Wasilij Sandul i Jewgienij Kulibaba
Subskrybuj nasze kanały na Telegramie, Facebooku , Twitterze , VK - Tylko nowe twarze z sekcji SKLEP!